小规模转一般纳税人，为什么当月需要线下处理

创建时间：2023-07-31 10:52 最后编辑时间：2023-08-02 16:03

前景：小明有一家A公司，纳税人类型是小规模纳税人，增值税及附加税的税种认定时间是4-1，7-1开始季度申报。

情况一：

在5月份时，A公司满足一般纳税人的条件，并向税局提出了申请，通过后A公司的资格信息变成了一般纳税人，有效期从5-1开始，但A公司的税种信息显示是从7-1开始。

虽然A公司已变更为一般纳税人，但4月时A公司还是小规模纳税人，所以第二季度的增值税仍需要申报，但由于还未到7-1，部分地区线上申报入口未开启，因此需要线下去税局处理第二季度（4、5、6月）的增值税及附加税。

新的税种认定信息：增值税及附加税认定时间为7-1，但是资格信息生效的时间是5-1，因此6-1的时候还需要申报5月的增值税及附加税，否则会导致5月增值税及附加税逾期，7月无法为您申报增值税及附加税。

因此建议您在6月初时（6月15号之前），线下去税局处理第二季度增值税及附加税时以及5月的增值税及附加税，处理好后在自记账微信群内说一下，后续在7-1时才能为您申报6月的税

情况二：

A公司在6月时满足一般纳税人的条件，并向税局提出了申请，通过后A公司的资格信息变成了一般纳税人，有效期从6-1开始，A公司的税种信息从7-1开始。

因一般纳税人资格信息认定有效期从6-1开始，7-1开始申报，这时第二季度线上申报入口已开启，可以先在税局内确认是否有季度和月度的增值税及附加税申报入口，若有入口，无需线下去税局处理。

注意：升级为一般纳税人后请将该信息反馈给自记账群客服

上一篇: 经营所得税（查账征收）说明 下一篇: 怎么查询公司是小规模纳税人，还是一般纳税人？